Tabla 1 Estadísticas de mercado
  Población (millones)PIB ($) per capita% Acceso a internet
UE 501 3422267.3
Nafta  453 3731565.7
Resto de mundo desarrollado 3504   539023.8

Tabla 2Costes de marketing
Información sobre cuotas de mercado € 5000
Información sobre actividades de la competencia € 7500

Tabla 3 Coste de Agentes (UE), Distribuidores (Nafta) y distribuidor de internet
Coste mínimo de mantenimiento € 5000
Coste de contratación € 7500
Coste de despido € 5000

Tabla 4Coste de Internet
Coste del servicio como % del valor de ventas 3%
Contratación del Proveedor de Internet (ISP) € 7500
Coste trimestral por puerto € 1000
Coste de baja de operar en internet € 5000

Tabla 5 Parámetros de producción
  Producto 1Producto 2Producto 3
Tiempo mínimo de mecanización 60 min. 75 min. 120 min.
Tiempo mínimo de montaje 100 min. 150 min. 300 min.
Materia prima necesaria 1 ud 2 ud 3 ud

Tabla 6Costes de mantenimiento
Hora contratada de mantenimiento€ 85 por hora
Horas de reparación no contratadas
(adicionales a las contratadas)		€ 175 por hora

Tabla 7 Capacidad de horas por máquina
en función del número de turnos
Número de turnos Nº máximo de horas disponibles por máquina y por trimestre (acumulados según número de turnos) Nº de operarios no especializados necesarios para cada máquina
1 576 4
2 1068 8
3 160212

Tabla 8 Valor de venta de productos rechazados
  Producto 1Producto 2Producto 3
Valor unitario€ 40 € 80€ 120

Tabla 9 Servicio de garantía
Producto 1Producto 2Producto 3
Coste del servicio por unidad€ 60€ 150€ 250

Tabla 10Costes de producción
Coste de supervisión por turno € 12,500
Gastos generales de producción por máquina€ 3500
Costes de operación por máquina y por hora € 8
Coste de planificación por unidad pedida€ 1
Coste variable de inspección por unidad pedida€ 1

Tabla 11 Capacidad de los contenedores
  Producto 1Producto 2Producto 3
Número de unidades de producto 500 250 125
Nota: pueden cargarse productos distintos en un mismo contenedor

Tabla 12 Costes de transporte
Coste total diario de alquiler del contenedor€ 650
Distancia hasta el puerto NAFTA 250 km
Coste alquiler contenedor a través de Atlántico Norte € 8000
Distancia al distribuidor de internet 150 km
Distancia máxima autorizada por día/vehículo 400 km

Tabla 13Compras y almacenamiento
Coste trimestral de gestión de compras € 7,500
Coste adicional de materia prima no planificada precio spot más 10%
Coste de compra de materia prima premium precio spot más 50%
Coste por ud. de almacenamiento fuera de fábrica € 2.50
Coste de almacenamiento de componentes fuera de fábrica € 3.00
Coste de almacenamiento por producto en UE e Internet € 3.50
Coste de almacenamiento por producto en Nafta $US 4

Tabla 14 Método de cálculo de stocks medios e intereses
0.5 x (cantidad inicial+ cantidad final)

Tabla 15Costes de personal
  ContrataciónDespidoFormación
Operarios especializados € 2000€ 5000€ 8500
Operarios no especializados € 1000€ 2000 n/a
Consultor de formación€ 1000 por día

Tabla 16 Nº Máximo de horas de trabajo por hombre y por trimestre
Turnos Horas por trabajador
a la tasa base		 Sábados (base+50%) Domingos (base+100%) Suplemento por turno
1. Un turno420+ 84+ 72 0
2. Dos turnos420+ 42+ 721/3
3. Tres turnos420+ 42+ 722/3

Tabla 17Mínimo de horas y salarios
Horas por trimestre y por operario no especializado 360
Horas de huelga por semana y por operario especializado 48
Horas por trimestre y por operario especializado 0
Salario/hora por operario especializado € 9
% salario de los operarios no especializados respecto a los especializados 65 %

Tabla 18 Coste de activos
Coste por máquina (€) 300,000
Depreciación de máquina por trimestre 2.50 %
Coste de desinstalación por máquina (€) 60,000

Tabla 19 Límites de financiación
Descubierto bancario 50% de los activos fijos + inventarios
mas 90% de deudores
menos 100% de impuestos a pagar y acreedores
Potencial de crédito 50% de (valor de cotización de la acción al final del último trimestre x número de acciones)
menos valor total de los préstamos a medio plazo ya obtenido y el límite de descubierto bancario anteriormente obtenido
Capacidad de crédito potencial de crédito más depósitos bancarios e inversiones
Nota: todos estos valores se obtienen del Informe de gestión del último trimestre
Si alguno de los límites anteriores fuese negativo, el límite sería 0

Tabla 20 Parámetros financieros
Coste de control de crédito por unidad vendida en UE y Nafta € 1
Comisión tarjeta de crédito por las ventas en Internet € 1
Gastos fijos de fábrica por trimestre € 20 por m2
Tasa impositiva por año 25 %
Tasas de interés anuales:  (basadas en la tasa base anunciada en el último cuarto para la UE)
  Inversiones tasa base
  Descubierto bancario tasa base más 4%
  Préstamo sin garantía tasa base más 10%
  Préstamos a medio plazo Tasa fija anual del 10%

Tabla 21 Valoración del inventario
Stock de materias primas 90% del precio más bajo de la materia prima (Actual, 3 meses, 6 meses) anunciado en el último trimestre,
por el número de unidades en stock o a la espera de entregar.
Stock de componentes Valorados al precio de compra, se muestran los márgenes de valoración en el último informe de gestión.
(el precio real puede ser calculado por interpolación utilizando los porcentajes de materias primas premium en cada producto)
Stock de productosPara cada producto, 110% del coste total de todos los productos, considerando:
  • El contenido de materia prima, valorada como anteriormente pero ajustada según materias primas premium;
  • más (65% del salario base + suplemento por turno, si existiese) x 4 veces el tiempo de mecanización;
  • más el salario base por el tiempo de montaje del producto
Nota: En caso de que a´gún producto permanezca en stock 2 o más trimestres, se valorará utilizando el promedio ponderado de las existencias iniciales más las nuevas entregas.

Tabla 22 Opciones de seguro
Nº plan de seguroFranquicia Prima de seguro
0 100 % sin seguro
1 0.1 % 0.60 %
2 0.2 % 0.35 %
3 0.3 % 0.20 %
4 0.4 % 0.10 %
Nota: El valor montario del activo asegurado se calcula:
la suma del Activo Fijo y los diferentes Inventarios,
según las cifras del último balance trimestral.

Tabla 23Periodos de pago para deudores
Internet 0 días (Tarjeta de crédito)
Agentes UE 60 días
Distribuidores Nafta 90 días

Tabla 24 Pago a proveedores
FACTORES EXTERNOS DE COSTE

(se omiten los costes y pagos internos)
Para las mercancías entregadas y los servicios que son prestados el próximo trimestre, el pago efectivo tendrá lugar -
Próximo trimestre Trimestre siguiente al próximo
Publicidad   100 %
(ISP) Servicio del proveedor de Internet 100 %  
Agentes y distribuidores 100 %  
Servicio de garantía   100 %
Desarrollo Web Site   100 %
Coste de personal 100 % 
Mantenimiento   100 %
Coste de almacén   100 %
Información   100 %
Primas de seguro 100 %  
Otros costes 100 % 
Materias primas y componentes * 50 % 50 %
Costes de transporte   100 %
Activos fijos 100 %  
Intereses (a pagar o recibir)100 %  
* Todas las materias primas y componentes ordenadas el próximo trimestre serán pagadas el 50% el próximo trimestre y el 50% el trimestre siguiente al próximo. El segundo pago no se verá afectado por posibles variaciones en la tasa de cambio.

Tabla 25 Capacidad Web Site
Nota: La demanda en su Web Site variará considerablemente de hora en hora a lo largo del día.
Si no es capaz de ofrecer un servicio rápido y eficiente a los visitantes en el momento, su imagen de marketing se verá afectada negativamente. Sin embargo es dificil estimar la capacidad de su Web Site, que depende del número de puertos que estén establecidos en ese momento con ISP. La siguiente tabla es una relación entre los puertos de acceso y el servicio.
Nº de puertos en paralelo 1 2 5 10 20 50
'Capacidad máxima teórica 122460120240600
Capacidad real de trabajo 2 731 81190537

Tabla 26 Requisitos de espacio
Terrenos disponibles (máximo)80%
Espacio útil (máximo)75%
Mecanizado (por máquina) 25 m2
Montaje (por trabajador de montaje)10 m2
Stock materias primas (por 1000 unidades)5 m2
Stock de productos en fabricación: Producto 1Producto 2Producto 3
(m2 por unidad de producto) 0.25 0.5 1.0

Tabla 27 Huella de Carbono (CO2e)
Luz y calefacción en fábrica (por m2) 50 kWh9.50 kg
Mecanizado (por hora de máquina) 6 kWh 2.82 kg
Ensamblaje (por trabajador especializado) 1 kWh 0.47 kg